各街道辦事處，區(qū)屬各單位：

　　為切實(shí)維護(hù)審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性，不斷加強(qiáng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改力度，建立和完善審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改督查長效機(jī)制，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》、《關(guān)于完善審計(jì)制度若干重大問題的框架意見》、《廣東省人民政府關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的實(shí)施意見》和《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》等有關(guān)法律文件規(guī)定，經(jīng)區(qū)管委會(huì)同意，現(xiàn)將建立完善審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改督查機(jī)制有關(guān)事宜通知如下：

　　一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立長效機(jī)制

　　建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改督查工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，由區(qū)管委會(huì)主任擔(dān)任召集人，區(qū)兩委辦、紀(jì)檢監(jiān)察、檢察、組織人事、財(cái)政、審計(jì)、督查、國資等部門為組成單位，各單位各司其職、各盡其責(zé)、密切協(xié)作，建立協(xié)同聯(lián)動(dòng)的長效機(jī)制，形成工作合力，狠抓審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改，強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用。

　　二、明確部門職責(zé)，加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)

　　(一)被審計(jì)單位是審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作的責(zé)任主體，被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人作為整改第一責(zé)任人，要切實(shí)抓好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，對(duì)重大問題要親自管、親自抓。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和提出的審計(jì)建議，被審計(jì)單位要及時(shí)認(rèn)真研究和整改，整改結(jié)果在書面告知審計(jì)部門的同時(shí)，要向區(qū)委、管委會(huì)或主管部門報(bào)告，并向社會(huì)公告。

　　(二)各有關(guān)部門工作職責(zé)：

　　1.區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察部門的主要職責(zé)：

　　(1)依紀(jì)依法受理審計(jì)移送的案件線索、查處審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)行為;對(duì)審計(jì)部門移送的違法違紀(jì)線索，依規(guī)依紀(jì)進(jìn)行處理，并將處理結(jié)果書面送達(dá)審計(jì)部門;

　　(2)將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況納入全區(qū)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核內(nèi)容和萬眾評(píng)公務(wù)指標(biāo)體系，存入被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部廉政檔案，并作為對(duì)干部監(jiān)督、誡勉談話的內(nèi)容;

　　(3)對(duì)應(yīng)問責(zé)的按照權(quán)限和程序進(jìn)行問責(zé)。

　　2.區(qū)檢察院的主要職責(zé)：

　　對(duì)審計(jì)移送處理的單位和國家工作人員涉嫌職務(wù)犯罪等事項(xiàng)，依法進(jìn)行處理，并將處理結(jié)果書面送達(dá)審計(jì)部門。

　　3.區(qū)組織人事部門的主要職責(zé)：

　　(1)將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)及其他審計(jì)中涉及領(lǐng)導(dǎo)干部的審計(jì)結(jié)果和審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況納入干部管理監(jiān)督體系，作為干部任免、考核、獎(jiǎng)懲和評(píng)價(jià)的重要依據(jù)，并運(yùn)用到干部教育和監(jiān)督等工作中;

　　(2)根據(jù)審計(jì)結(jié)果和有關(guān)規(guī)定對(duì)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部及其他有關(guān)人員作出處理，將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告存入被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部本人檔案，對(duì)審計(jì)中涉及公務(wù)員的有關(guān)問題，依法作出相應(yīng)處理，并將處理結(jié)果書面送達(dá)審計(jì)部門;

　　(3)要求被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部將經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況和審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，作為所在單位領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)和述職述廉的重要內(nèi)容;

　　(4)對(duì)審計(jì)結(jié)果反映的典型性、普遍性、傾向性問題及時(shí)進(jìn)行研究，并將其作為采取有關(guān)措施、完善有關(guān)制度規(guī)定的參考依據(jù)。

　　4.區(qū)財(cái)政部門的主要職責(zé)：

　　(1)對(duì)審計(jì)提請(qǐng)暫停撥付與被審計(jì)單位違反國家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為有關(guān)的款項(xiàng)，以及應(yīng)清收和解繳國庫的各種非稅收入事項(xiàng)進(jìn)行處理;

　　(2)對(duì)審計(jì)提出的關(guān)于糾正、處理、處罰被審計(jì)單位損害國有資產(chǎn)行為的審計(jì)意見和建議，及時(shí)督促落實(shí)整改，依法作出處理，并將處理結(jié)果書面送達(dá)審計(jì)部門;

　　(3)針對(duì)各單位普遍存在的有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、資產(chǎn)管理等方面的問題，完善監(jiān)督檢查機(jī)制，加大對(duì)各單位財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)力度。

　　5.區(qū)審計(jì)部門的主要職責(zé)：

　　(1)對(duì)審計(jì)整改工作和區(qū)領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于結(jié)論性審計(jì)文書、審計(jì)專報(bào)(信息)、有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)批示的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤回訪和督查，并將審計(jì)整改結(jié)果及時(shí)向區(qū)委、管委會(huì)報(bào)告，并向社會(huì)公告;

　　(2)建立整改檢查跟蹤機(jī)制，必要時(shí)可提請(qǐng)有關(guān)部門協(xié)助落實(shí)整改意見，要督促、指導(dǎo)被審計(jì)單位或被審計(jì)單位主管部門及時(shí)整改;

　　(3)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性問題和有關(guān)建議，以綜合報(bào)告、專題報(bào)告等形式報(bào)送區(qū)委、管委會(huì)和上級(jí)審計(jì)部門，提交有關(guān)部門;

　　(4)對(duì)被審計(jì)單位及責(zé)任人員違反黨紀(jì)政紀(jì)的，及時(shí)移送紀(jì)檢監(jiān)察等部門;對(duì)涉嫌犯罪的，及時(shí)移送司法機(jī)關(guān)。同時(shí)，根據(jù)干部管理權(quán)限，及時(shí)告知組織人事部門;

　　(5)協(xié)助和配合干部管理監(jiān)督等部門落實(shí)、查處與審計(jì)項(xiàng)目有關(guān)的問題和事項(xiàng)。

　　6.區(qū)督查部門的主要職責(zé)：

　　將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況和區(qū)領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于審計(jì)事項(xiàng)的批示落實(shí)情況納入?yún)^(qū)管委會(huì)督查督辦范圍，按照《惠州大亞灣開發(fā)區(qū)管委會(huì)辦公室關(guān)于加強(qiáng)督查問責(zé)工作的意見》執(zhí)行，督查結(jié)果要及時(shí)報(bào)告區(qū)領(lǐng)導(dǎo)，反饋審計(jì)部門。

　　7.區(qū)國資部門的主要職責(zé)：

　　(1)根據(jù)國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理的有關(guān)要求，將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)納入國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理監(jiān)督體系;

　　(2)將審計(jì)結(jié)果作為企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考評(píng)和被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)人員考核、獎(jiǎng)懲、任免的重要依據(jù);

　　(3)在對(duì)國有企業(yè)管理監(jiān)督、國有企業(yè)改革和國有資產(chǎn)處置過程中，有效運(yùn)用審計(jì)結(jié)果;

　　(4)以適當(dāng)方式及時(shí)將審計(jì)結(jié)果運(yùn)用情況反饋審計(jì)部門。

　　8.主管部門的主要職責(zé)：

　　(1)對(duì)審計(jì)移送的違法違規(guī)問題，在職責(zé)范圍內(nèi)依法依規(guī)作出處理處罰;

　　(2)督促有關(guān)部門、單位落實(shí)審計(jì)決定和整改要求，在對(duì)相關(guān)行業(yè)、單位管理和監(jiān)督中有效運(yùn)用審計(jì)結(jié)果;

　　(3)對(duì)審計(jì)結(jié)果反映的典型性、普遍性、傾向性問題及時(shí)進(jìn)行研究，并將其作為采取有關(guān)措施、完善有關(guān)制度規(guī)定的參考依據(jù);

　　(4)以適當(dāng)方式及時(shí)將審計(jì)結(jié)果運(yùn)用情況反饋審計(jì)部門。

　　9.其他部門的主要職責(zé)：

　　其他有關(guān)部門在職責(zé)范圍內(nèi)大力支持、密切配合，形成督查整改合力，確保有效推進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)，強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用。

　　三、嚴(yán)格整改程序，嚴(yán)肅整改問責(zé)

　　(一)區(qū)督查辦與審計(jì)局要加強(qiáng)日常溝通協(xié)作，建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作臺(tái)賬共享交流機(jī)制，確保信息暢通，共同推進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)到位。

　　(二)被審計(jì)單位要在審計(jì)決定和審計(jì)報(bào)告送達(dá)之日起3個(gè)月內(nèi)，向區(qū)審計(jì)局和區(qū)督查辦報(bào)送審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容包括：對(duì)審計(jì)處理處罰決定的執(zhí)行情況;對(duì)審計(jì)要求自行糾正事項(xiàng)的落實(shí)情況及結(jié)果;對(duì)審計(jì)報(bào)告中審計(jì)建議的采納情況;對(duì)有關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人的責(zé)任追究處理情況;尚未整改到位的原因及限期整改和處理的計(jì)劃等。

　　(三)在審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書送達(dá)被審計(jì)單位之日起3個(gè)月后，區(qū)審計(jì)部門對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行督查，對(duì)照被審計(jì)單位報(bào)送的審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告，現(xiàn)場檢查被審計(jì)單位整改的執(zhí)行情況;針對(duì)達(dá)到整改期限仍未能完成整改任務(wù)的項(xiàng)目，區(qū)督查部門要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行督查問責(zé)。

　　(四)區(qū)審計(jì)部門應(yīng)會(huì)同區(qū)督查部門建立審計(jì)整改通報(bào)制度，實(shí)行定期和不定期通報(bào)。通報(bào)的主要內(nèi)容：

　　1.審計(jì)處理處罰決定落實(shí)情況;

　　2.審計(jì)要求自行糾正事項(xiàng)落實(shí)情況;

　　3.審計(jì)建議和意見采納情況;

　　4.審計(jì)移送有關(guān)責(zé)任部門、責(zé)任人的責(zé)任追究情況;

　　5.被審計(jì)單位采取的改進(jìn)措施、尚未整改到位的原因及限期整改和處理的計(jì)劃。

　　(五)區(qū)監(jiān)察、組織人事、國資等部門要把審計(jì)結(jié)果及其整改情況作為考核、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問題，要依法依紀(jì)作出處理，嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任。對(duì)審計(jì)反映的典型性、普遍性、傾向性問題，要及時(shí)研究，完善制度規(guī)定。對(duì)整改不到位的，要與被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談。對(duì)整改不力、屢審屢犯的，要嚴(yán)格按照督查問責(zé)規(guī)定追責(zé)問責(zé)。對(duì)涉嫌違法的，要移送司法機(jī)關(guān)處理。

　　惠州大亞灣經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)辦公室

　　2016年6月24日