根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計局2015年對大亞灣區(qū)代建項目管理局(以下簡稱區(qū)代建局)2012年至2014年財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，本次審計未對該局代建管理的工程項目進(jìn)行審計。

　　一、基本情況

　　區(qū)代建局成立于2008年12月22日，為區(qū)財政全額撥款的事業(yè)單位，正科級建制。主要負(fù)責(zé)區(qū)管委會投資的非經(jīng)營性重點項目代建管理工作。

　　據(jù)區(qū)代建局財務(wù)報表反映，2012年至2014年期間區(qū)代建局賬面收入合計1,341.06萬元，其中：撥入經(jīng)費1,339.54萬元,其他收入1.52萬元;賬面支出合計1,268.04萬元，其中：基本支出943.12萬元，項目支出324.92萬元;收支相抵結(jié)余為73.02萬元。

　　審計結(jié)果表明，區(qū)代建局提供的會計資料基本真實地反映了該單位2012年至2014年財政財務(wù)收支情況，財務(wù)收支基本符合財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定。

　　二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　(一)2012年至2014年期間，從零余額賬戶向社保專用賬戶劃轉(zhuǎn)資金126.55萬元,轉(zhuǎn)入資金在社保賬戶中用于繳納社保、個稅、電費等金額合計38.2萬元，導(dǎo)致剩余88.35萬元沉淀在社保專用賬戶。

　　(二)2012至2014年期間區(qū)代建局為編內(nèi)職工支付應(yīng)由個人繳交的綜合基本醫(yī)療保險共支付6.32萬元。

　　(三)專項支出報銷外單位人員差旅費。區(qū)代建局2013年5月在專項資金列支外單位人員差旅費1萬元。

　　(四)財務(wù)管理不規(guī)范。如：經(jīng)費支出會計科目核算口徑不規(guī)范，區(qū)代建局經(jīng)費支出會計科目核算事項與實際發(fā)生內(nèi)容不符;在建設(shè)單位管理費中列支業(yè)務(wù)招待費超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn);專項支出中2012年至2014年培訓(xùn)費、會議費、印刷費等開支均只附有發(fā)票，支出依據(jù)不充分;未按規(guī)定范圍使用公務(wù)卡，大量使用大額現(xiàn)金結(jié)算。

　　(五)固定資產(chǎn)管理不規(guī)范。區(qū)代建局未明確固定資產(chǎn)實物管理部門以及管理職責(zé)，固定資產(chǎn)盤點發(fā)現(xiàn)賬實不符。

　　(六)未建立與財務(wù)收支有關(guān)的管理制度，單位內(nèi)部控制制度不健全;公務(wù)車輛使用管理制度未及時更新完善，執(zhí)行不到位。

　　三、審計處理意見及建議

　　對上述問題，區(qū)審計局已依法出具了審計報告。對違規(guī)從零余額賬戶向社保專用賬戶劃轉(zhuǎn)資金問題，要求把沉淀的滯留在社保賬戶的資金上繳財政;對單位為編內(nèi)職工支付應(yīng)由個人繳交的綜合基本醫(yī)療保險的問題，要求追回所墊的款項;對專項支出報銷外單位人員差旅費的問題，要求追回所代付的款項;對財務(wù)管理不規(guī)范的問題，要求嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，規(guī)范單位財務(wù)管理;對固定資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題，要求組織資產(chǎn)清查小組，對固定資產(chǎn)實物進(jìn)行貼標(biāo)簽管理，并定期進(jìn)行盤點、清查;對單位內(nèi)控制度不健全，部分制度執(zhí)行不到位的問題，要求建立和修訂內(nèi)部管理制度，并確保管理制度得到有效執(zhí)行。

　　四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　對審計發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)代建局已經(jīng)組織進(jìn)行整改。在審計期間，區(qū)代建局已對審計查出問題進(jìn)行邊審邊改，已向職工收回應(yīng)由個人繳交的綜合基本醫(yī)療保險款項和專項支出中報銷的外單位人員差旅費款項。具體整改結(jié)果在區(qū)審計局整改情況公告中進(jìn)行公告。