根據(jù)《廣東省審計(jì)廳關(guān)于印發(fā)2016年國家和省重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)工作方案的通知》(粵審財(cái)〔2016〕36號(hào))的要求及工作部署，區(qū)審計(jì)局對(duì)我區(qū)截至2016年5月底貫徹落實(shí)國家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。本次審計(jì)重點(diǎn)是小額貸款公司運(yùn)營情況、工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)三年行動(dòng)計(jì)劃政策落實(shí)情況及降成本行動(dòng)計(jì)劃落實(shí)情況。

　　一、小額貸款公司運(yùn)營情況

　　大亞灣豐信小額貸款股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱豐信公司)，為大亞灣區(qū)唯一一家登記成立的小額貸款公司，目前該公司已建立了公司內(nèi)控管理制度，注重內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)防控;公司日常管理基本參照《惠州市小額貸款公司管理辦法》執(zhí)行。

　　大亞灣工貿(mào)局金融辦積極貫徹落實(shí)上級(jí)下達(dá)的文件，執(zhí)行《惠州市小額貸款公司管理辦法》的規(guī)定，開展轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司的監(jiān)管工作，組織聘請(qǐng)專家對(duì)轄區(qū)內(nèi)的小額貸款公司開展現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，按上級(jí)文件要求對(duì)小額貸款公司票據(jù)有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，并要求小額貸款公司年終上報(bào)經(jīng)有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告。目前我區(qū)的小額貸款公司平穩(wěn)發(fā)展，取得了較好的效益。區(qū)工貿(mào)局金融辦積極引導(dǎo)小額貸款公司面向“三農(nóng)”和涉農(nóng)微小企業(yè)提供信貸服務(wù)。

　　二、工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)政策措施落實(shí)情況

　　(一)工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)總體情況

　　我區(qū)積極貫徹落實(shí)《廣東省工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)攻堅(jiān)戰(zhàn)三年行動(dòng)計(jì)劃(2015年-2017年)》、《惠州市工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)攻堅(jiān)戰(zhàn)三年行動(dòng)計(jì)劃(2015年-2017年)》的決策部署，印發(fā)實(shí)施了《大亞灣區(qū)工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)攻堅(jiān)戰(zhàn)三年行動(dòng)計(jì)劃(2015年-2017年)》，詳細(xì)分解大亞灣區(qū)年度指標(biāo)任務(wù)、明確實(shí)現(xiàn)步驟。

　　(二)工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)資金落實(shí)和使用情況

　　1、省、市級(jí)財(cái)政資金預(yù)算、支出情況

　　2016年，省、市級(jí)財(cái)政下達(dá)工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)資金預(yù)算指標(biāo)5,798.29萬元，2016年1至4月實(shí)際下?lián)艿狡髽I(yè)及單位2,243.18萬元，剩余未撥付資金的原因是資金屬于預(yù)撥資金，具有跨年度性質(zhì)，等市下達(dá)專項(xiàng)資金具體使用單位后才能如實(shí)撥付。

　　2、區(qū)級(jí)財(cái)政資金預(yù)算、支出情況

　　區(qū)財(cái)政局落實(shí)安排2016年度現(xiàn)有的項(xiàng)目資金合計(jì)9,597 萬元用于我區(qū)工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。截至2016年4月底，已撥付工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)資金合計(jì)2,060萬元。

　　除省、市安排的技術(shù)改造專項(xiàng)補(bǔ)助資金外，2016年起，由區(qū)工貿(mào)局申請(qǐng)?jiān)O(shè)立大亞灣區(qū)技術(shù)改造專項(xiàng)補(bǔ)助資金1,000萬元，每年列入年度財(cái)政預(yù)算，用于落后技術(shù)改造事后獎(jiǎng)補(bǔ)，支持大亞灣區(qū)企業(yè)實(shí)施技術(shù)改造。

　　三、降成本行動(dòng)計(jì)劃落實(shí)情況

　　大亞灣區(qū)積極推動(dòng)降成本行動(dòng)計(jì)劃各項(xiàng)政策措施落實(shí)到位，幫助企業(yè)降低制度性交易成本、人工成本、稅負(fù)成本、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等，深入推進(jìn)簡(jiǎn)政放權(quán)、正稅清費(fèi)，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，根據(jù)各執(zhí)收單位的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，2016年大亞灣區(qū)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革降成本測(cè)算擬降低企業(yè)各項(xiàng)成本約62,272.53萬元。由區(qū)財(cái)政局代擬的《大亞灣區(qū)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革降成本行動(dòng)計(jì)劃》(2016-2018年)，詳細(xì)部署了我區(qū)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革降成本行動(dòng)計(jì)劃的重點(diǎn)任務(wù)和政策措施，截止2016年6月底，已征求完相關(guān)單位意見，擬呈區(qū)管委會(huì)審定發(fā)文。

　　(一)降低制度性交易成本情況

　　1、積極落實(shí)涉企收費(fèi)減免政策。根據(jù)上級(jí)部門的發(fā)文，大亞灣區(qū)現(xiàn)行涉企行政事業(yè)性收費(fèi)已減免38項(xiàng)，其中減免中央設(shè)立的涉企項(xiàng)目31項(xiàng)，減免省設(shè)立的涉企項(xiàng)目7項(xiàng)，另有6項(xiàng)省設(shè)立的涉企項(xiàng)目將于2016年10月1日起減免。

　　2、繼續(xù)推進(jìn)行政審批制度改革。2016年3月17日，大亞灣區(qū)管委會(huì)印發(fā)了《惠州大亞灣開發(fā)區(qū)管委會(huì)印發(fā)《大亞灣區(qū)行政審批制度改革調(diào)整事項(xiàng)目錄(2016年第一批)》的通知》(惠灣管﹝2016﹞11號(hào))，公布了大亞灣區(qū)行政審批制度改革調(diào)整事項(xiàng)目錄(2016年第一批)，該目錄取消行政審批事項(xiàng)28項(xiàng)，承接市政府下放事項(xiàng)21項(xiàng)，行政許可調(diào)整為其他事項(xiàng)21項(xiàng)，非行政許可調(diào)整為其他事項(xiàng)69項(xiàng);并由區(qū)編辦牽頭對(duì)區(qū)管委會(huì)各部門行使的各項(xiàng)行政職權(quán)的依據(jù)、行使主體、對(duì)應(yīng)的責(zé)任等內(nèi)容進(jìn)行全面清理，于2015年12月底，完成了區(qū)權(quán)責(zé)清單的編制工作。2016年3月至6月，區(qū)編辦組織各單位對(duì)照《廣東省行政許可通用目錄(2016年版)》修改完善區(qū)權(quán)責(zé)清單，區(qū)權(quán)責(zé)清單已在2016年2月，經(jīng)區(qū)管委會(huì)常務(wù)會(huì)議研究通過，現(xiàn)待區(qū)委審定后，向社會(huì)公布。

　　(二)降低人工成本情況

　　1、失業(yè)保險(xiǎn)支持企業(yè)穩(wěn)定崗位。大亞灣區(qū)失業(yè)保險(xiǎn)基金支持穩(wěn)定崗位政策實(shí)施范圍已覆蓋所有符合條件的企業(yè)，截止2016年5月底，我區(qū)領(lǐng)取2014年度企業(yè)穩(wěn)崗補(bǔ)貼的企業(yè)共36家，資金合計(jì)251.83萬元。2016年4月1日至6月30日期間仍有37家申領(lǐng)2014年度、61家申領(lǐng)2015年度穩(wěn)崗補(bǔ)貼的企業(yè)正在審核中。

　　2、積極提升企業(yè)勞動(dòng)力技能水平,開展就業(yè)服務(wù)系列活動(dòng)。大亞灣區(qū)人社局積極落實(shí)各級(jí)就業(yè)政策， 制定了《2016年公共就業(yè)優(yōu)惠政策宣傳咨詢工作方案》，詳細(xì)制定宣傳咨詢時(shí)間表，到大亞灣區(qū)各村居委及企業(yè)宣傳各項(xiàng)就業(yè)優(yōu)惠政策，擴(kuò)大政策社會(huì)知曉面，推動(dòng)各項(xiàng)優(yōu)惠政策的落實(shí)。

　　(三)降低稅負(fù)成本情況

　　1、全面推開營業(yè)稅改征增值稅。區(qū)國稅局按照上級(jí)部門全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施方案的要求，于2016年3月31日印發(fā)了《關(guān)于印發(fā)全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施方案及工作事項(xiàng)安排表的通知》(惠灣國稅函﹝2016﹞2號(hào))，并按工作事項(xiàng)安排表有序推進(jìn)各項(xiàng)工作。由于營改增首月納稅申報(bào)期限延長至2016年6月27日，至審計(jì)時(shí)止，營改增納稅人尚未完成首月納稅申報(bào)，暫未能掌握營改增納稅人稅負(fù)降低的整體情況。

　　2、落實(shí)小微企業(yè)及高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策。據(jù)區(qū)地稅局?jǐn)?shù)據(jù)反映，2016年1至5月，大亞灣區(qū)實(shí)際減免小微企業(yè)營業(yè)稅378.82萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅26.52萬元，可享受減免企業(yè)數(shù)量為3142戶(包含個(gè)體工商戶)，實(shí)際享受減免數(shù)為3142戶;實(shí)際減免小微企業(yè)的企業(yè)所得稅32.53萬元，可享受減免企業(yè)數(shù)量為1815戶，實(shí)際享受減免數(shù)為1815戶。

　　據(jù)區(qū)國稅局統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)反映，2016年1至5月，大亞灣區(qū)高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)并享受所得稅優(yōu)惠政策的共5戶，實(shí)際免稅金額1,342.53萬元;小微企業(yè)申報(bào)并享受所得稅優(yōu)惠政策的共138戶，實(shí)際免稅金額52.45萬元;大亞灣區(qū)小微企業(yè)申報(bào)并享受增值稅優(yōu)惠政策的共8,082戶次，實(shí)際免稅金額合計(jì)431萬元。

　　四、跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　小額貸款公司(豐信公司)存在跨區(qū)域經(jīng)營業(yè)務(wù)的問題。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，豐信公司存在貸款對(duì)象為“借款人及其經(jīng)營的業(yè)務(wù)均不在惠州市區(qū)域內(nèi)”的貸款業(yè)務(wù)，涉及超范圍、跨區(qū)域經(jīng)營業(yè)務(wù)。

　　五、審計(jì)處理意見及建議

　　對(duì)上述問題，區(qū)審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)小額貸款公司(豐信公司)存在跨區(qū)域經(jīng)營業(yè)務(wù)的問題，要求區(qū)工貿(mào)局加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管，規(guī)范小額貸款公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍，并督促豐信公司收回不符合規(guī)定的貸款;要求豐信公司及時(shí)收回不符合規(guī)定的貸款，降低公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，并認(rèn)真學(xué)習(xí)《廣東省小額貸款公司管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范公司經(jīng)營業(yè)務(wù)。

　　六、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)單位已經(jīng)組織進(jìn)行整改。具體整改結(jié)果在區(qū)審計(jì)局整改情況公告中進(jìn)行公告。