根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)局2015年對大亞灣區(qū)口岸辦2012年至2014年財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。

　　一、基本情況

　　區(qū)口岸辦于1994年8月8日成立，正科級建制，為區(qū)工貿(mào)局歸口管理單位，主要負(fù)責(zé)大亞灣口岸的管理和協(xié)調(diào)工作，是財(cái)政全額預(yù)算撥款的行政單位。

　　據(jù)區(qū)口岸辦財(cái)務(wù)報(bào)表反映，區(qū)口岸辦2012年至2014年賬面收入合計(jì)5,578.5萬元，其中：財(cái)政預(yù)算撥款收入5,412.26萬元,其他收入166.24萬元;賬面支出合計(jì)5,268.71 萬元;收支相抵結(jié)余309.79萬元。

　　審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)口岸辦提供的會計(jì)資料基本真實(shí)地反映了該單位2012年至2014年的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況，財(cái)務(wù)收支基本符合財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　(一)財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范

　　1.大額現(xiàn)金支付。 2012年至2014年，區(qū)口岸辦以現(xiàn)金支付慰問活動經(jīng)費(fèi)合計(jì)116.2萬元。

　　2.財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作不夠規(guī)范。區(qū)口岸辦財(cái)務(wù)印鑒全部由出納一人保管，資金安全未得到相應(yīng)的監(jiān)督制約，資金管理存在漏洞及風(fēng)險(xiǎn)。

　　(二)個(gè)別專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度緩慢，預(yù)算執(zhí)行率偏低

　　區(qū)口岸辦2014年口岸協(xié)調(diào)及碼頭開放驗(yàn)收工作經(jīng)費(fèi)，年初批復(fù)預(yù)算25萬元，實(shí)際撥款25萬元，實(shí)際支出4.2萬元，預(yù)算執(zhí)行率僅為16.8%。

　　(三)固定資產(chǎn)管理不到位

　　1.待報(bào)廢固定資產(chǎn)未及時(shí)報(bào)批處理仍掛賬。截止2014年底，區(qū)口岸辦賬上有價(jià)值132.87萬元的固定資產(chǎn)需報(bào)廢但未及時(shí)報(bào)廢處理。

　　2.固定資產(chǎn)交付使用后未及時(shí)完善相關(guān)手續(xù)，未登記增加固定資產(chǎn)。截止2014年底，區(qū)口岸辦查驗(yàn)辦公樓、宿舍樓及附屬配套工程已經(jīng)交付使用，但工程支出1,182.8萬元一直掛在建工程核算未登記增加固定資產(chǎn)?？诎恫轵?yàn)服務(wù)中心安裝S11-250KVA變壓器1臺36.44萬元，也未登記增加固定資產(chǎn)。

　　此外，截止2014年底，區(qū)口岸辦賬面反映有198.87萬元固定資產(chǎn)在查驗(yàn)單位使用，但未辦理移交手續(xù)，也未建立固定資產(chǎn)卡片和定期清查盤點(diǎn)管理。

　　三、審計(jì)處理意見及建議

　　對上述問題，區(qū)審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告，對大額現(xiàn)金支付的問題，要求今后按照規(guī)定使用現(xiàn)金并積極推行公務(wù)卡結(jié)算;對財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作不夠規(guī)范的問題，要求今后財(cái)務(wù)印鑒分開保管;對部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率偏低的問題，要求今后進(jìn)一步提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性并加強(qiáng)項(xiàng)目的管理;對固定資產(chǎn)管理不到位的問題，要求組織資產(chǎn)清查小組對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查登記并建賬建卡和定期盤點(diǎn)管理。

　　四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)口岸辦已經(jīng)組織進(jìn)行整改。具體整改結(jié)果在區(qū)審計(jì)局整改情況公告中進(jìn)行公告。