根據(jù)區(qū)委、管委會(huì)部署安排，2017年1月5日，召開(kāi)了大亞灣區(qū)2015年度審計(jì)查出問(wèn)題整改工作會(huì)議。會(huì)上通報(bào)了2015年度審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況，并對(duì)下一階段的整改工作作出了部署，現(xiàn)將2015年度審計(jì)查出主要問(wèn)題整改情況公告如下：

　　一、審計(jì)查出主要問(wèn)題的整改落實(shí)情況

　　2015年度審計(jì)查出主要問(wèn)題基本上得到整改落實(shí)，審計(jì)查出主要問(wèn)題金額25514萬(wàn)元，審計(jì)處理處罰金額2146萬(wàn)元，審計(jì)期間整改金額469萬(wàn)元;促進(jìn)被審計(jì)單位出臺(tái)旨在加強(qiáng)管理、堵塞漏洞的具體措施175項(xiàng)，出臺(tái)或修訂制度27項(xiàng)。具體情況如下：

　　(一)關(guān)于財(cái)政審計(jì)的整改情況

　　1.區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的整改情況。(1)針對(duì)“預(yù)算撥付未按規(guī)定項(xiàng)目支出”問(wèn)題：區(qū)財(cái)政局在年度預(yù)算編制和執(zhí)行中，嚴(yán)格按照預(yù)算科目執(zhí)行，不同預(yù)算科目間的預(yù)算資金調(diào)劑，按規(guī)定報(bào)區(qū)管委會(huì)審批。(2)針對(duì)“部分財(cái)政資金預(yù)算執(zhí)行率偏低，執(zhí)行進(jìn)度緩慢”問(wèn)題：區(qū)財(cái)政局對(duì)各部門(mén)上年預(yù)算執(zhí)行率不到85%的專項(xiàng)資金，當(dāng)年預(yù)算將按未執(zhí)行比例的90%核減年度預(yù)算;每月清理結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，對(duì)無(wú)法支出資金和超過(guò)2年以上未支出的，由區(qū)財(cái)政統(tǒng)一收回，統(tǒng)籌安排用于有關(guān)民生及重點(diǎn)項(xiàng)目支出;并要求各部門(mén)根據(jù)專項(xiàng)資金使用進(jìn)度、項(xiàng)目推進(jìn)進(jìn)度和資金使用績(jī)效情況上報(bào)財(cái)政;開(kāi)展專項(xiàng)資金檢查工作，對(duì)專項(xiàng)資金的使用管理進(jìn)行第三方績(jī)效評(píng)價(jià)。

　　2.區(qū)直部門(mén)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)的整改情況。(1)針對(duì)預(yù)算編制不夠完整、管理不夠規(guī)范的問(wèn)題：各相關(guān)單位加強(qiáng)組織學(xué)習(xí)、加強(qiáng)科室內(nèi)部溝通，提高預(yù)算編制的科學(xué)性完整性;區(qū)代建局加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理，嚴(yán)格支出范圍，確保經(jīng)費(fèi)支出與財(cái)政預(yù)算科目開(kāi)支口徑相符;區(qū)房管局將以前年度結(jié)余納入下一年度預(yù)算安排支出。(2)針對(duì)財(cái)務(wù)管理和資產(chǎn)管理不夠規(guī)范的問(wèn)題：區(qū)司法局修訂完善了財(cái)務(wù)制度等3項(xiàng)制度;區(qū)公安局嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定，將其他收入及時(shí)上繳財(cái)政專戶;區(qū)環(huán)衛(wèi)局加強(qiáng)車(chē)輛管理，將責(zé)任落實(shí)到人。(3)針對(duì)會(huì)計(jì)核算不夠規(guī)范的問(wèn)題：區(qū)口岸辦已按照規(guī)定將專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)與經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)分開(kāi)核算;區(qū)動(dòng)遷辦將銀行賬戶設(shè)立了銀行存款明細(xì)賬，并每月核對(duì)，對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行了專項(xiàng)核算。(4)針對(duì)暫存暫付長(zhǎng)期掛賬未清理的問(wèn)題：區(qū)海洋漁業(yè)局、人社局、動(dòng)遷辦、糧食局等單位成立了清查小組對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行清理。(5)針對(duì)固定資產(chǎn)管理不規(guī)范的問(wèn)題：區(qū)公安局、房管局等單位完善了固定資產(chǎn)管理制度，成立資產(chǎn)清查小組，進(jìn)行清查登記，嚴(yán)格規(guī)范管理。

　　(二)關(guān)于民生資金和財(cái)政專項(xiàng)資金審計(jì)的整改情況

　　1.城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)及棚戶區(qū)改造資金管理和使用情況審計(jì)的整改情況。(1)針對(duì)“未及時(shí)收取保障性住房配售配租收入139.07萬(wàn)元”問(wèn)題：目前已收回51.4656萬(wàn)元購(gòu)房款，收回保障房租金收入0.8242萬(wàn)元并上繳財(cái)政。(2)針對(duì)“中央下?lián)艿呐飸魠^(qū)改造資金核算不規(guī)范”問(wèn)題：區(qū)財(cái)政局已進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，將棚戶區(qū)上級(jí)補(bǔ)助資金進(jìn)行單獨(dú)專項(xiàng)核算。

　　2.殘疾人就業(yè)保障金征收、管理、使用及績(jī)效情況審計(jì)調(diào)查的整改情況。區(qū)民政局加大了對(duì)企業(yè)殘疾人就業(yè)保障金的征收力度，加快澳頭和霞涌?jī)蓚€(gè)街道辦的康園中心建設(shè)，加大培訓(xùn)力度，提高殘疾人的生活技能，擴(kuò)大就業(yè)機(jī)會(huì)，同時(shí)加大宣傳力度，在資金上扶持殘疾人自主創(chuàng)業(yè)。

　　3.穩(wěn)增長(zhǎng)等政策落實(shí)情況、惠民公交工程跟蹤審計(jì)的整改情況。區(qū)財(cái)政局已將棚戶區(qū)改造專項(xiàng)資金撥付有關(guān)企業(yè)，區(qū)民政局按照規(guī)定要求將用于社會(huì)福利事業(yè)的彩票公益金中50%以上的資金用于支持發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)。公交中心已收回“白條抵庫(kù)”的7.25萬(wàn)元，公交企業(yè)已對(duì)財(cái)政直接支付的差額補(bǔ)貼開(kāi)具發(fā)票，區(qū)公交中心對(duì)惠民公交改革以來(lái)的公交運(yùn)營(yíng)費(fèi)用進(jìn)行清算，并抵扣追回超額結(jié)算費(fèi)用12.74萬(wàn)元中，區(qū)財(cái)政局已委托第三方對(duì)公交運(yùn)營(yíng)成本重新測(cè)算。

　　(三)關(guān)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的整改情況

　　1.針對(duì)“三重一大”事項(xiàng)的決策程序和效果方面的問(wèn)題：區(qū)環(huán)衛(wèi)局組織有關(guān)人員對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目合同簽訂不規(guī)范進(jìn)行檢查，補(bǔ)充完善合同，規(guī)范合同管理;區(qū)石化集團(tuán)將加強(qiáng)合同管理，嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)程序，完善制度建設(shè)，加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目的管理。

　　2.針對(duì)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算不夠規(guī)范的問(wèn)題：公安局出臺(tái)了現(xiàn)金管理辦法，控制日?，F(xiàn)金余額，嚴(yán)控經(jīng)費(fèi)開(kāi)支;區(qū)房管局加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，嚴(yán)把報(bào)銷(xiāo)審批關(guān);區(qū)口岸辦規(guī)范銀行印鑒和加強(qiáng)現(xiàn)金支付的管理，積極推行公務(wù)卡結(jié)算。

　　3.針對(duì)固定資產(chǎn)管理不夠規(guī)范的問(wèn)題：區(qū)招商局修訂了紀(jì)念品管理辦法等3項(xiàng)制度，加強(qiáng)紀(jì)念品、固定資產(chǎn)各環(huán)節(jié)管理，對(duì)紀(jì)念品進(jìn)行補(bǔ)漏登記;區(qū)公安局已建立起物資管理臺(tái)賬，完善出入庫(kù)物資登記手續(xù)。

　　(四)關(guān)于國(guó)有企業(yè)審計(jì)的整改情況

　　1.石化集團(tuán)公司財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)整改情況。石化集團(tuán)進(jìn)一步完善制度建設(shè)，加強(qiáng)現(xiàn)金管理，杜絕大額現(xiàn)金支付;加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，統(tǒng)一進(jìn)行編號(hào)管理，不定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn);將收到借款利息收入補(bǔ)開(kāi)發(fā)票。

　　2.科投公司財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)整改情況?？仆豆就晟屏素?cái)務(wù)管理、薪酬管理等5項(xiàng)制度，并嚴(yán)格按照相關(guān)制度、規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)行為;針對(duì)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，賬面收支反映不真實(shí)的問(wèn)題已進(jìn)行調(diào)賬、入賬等處理;加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，嚴(yán)格按合同約定收取租房押金、租金及物業(yè)管理費(fèi)。

　　(五)關(guān)于公共投資項(xiàng)目審計(jì)的整改情況

　　1.政府投資項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)的整改情況。在疏港大道螺嶺段西側(cè)山體土石方平整工程、中央公園(一期)工程、漁人碼頭二期工程等8個(gè)政府投資工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)中發(fā)現(xiàn)工程核算不當(dāng)、設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證不夠規(guī)范等問(wèn)題，財(cái)政部門(mén)對(duì)原審結(jié)算進(jìn)行調(diào)整，共核減工程造價(jià)471.52萬(wàn)元。

　　2.政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的整改情況。(1)在民生實(shí)事建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)中，針對(duì)個(gè)別建設(shè)單位將工程發(fā)包給不具備施工資質(zhì)的單位承建，部分工程建設(shè)單位在實(shí)施階段的質(zhì)量控制、合同把關(guān)不嚴(yán)的問(wèn)題：澳頭街道辦終止了相關(guān)單位的承包合同，并委托具有相應(yīng)資質(zhì)等級(jí)的單位組織實(shí)施，加強(qiáng)質(zhì)量控制，完善了變更相關(guān)人員的手續(xù)。(2)區(qū)環(huán)保局已完善了西區(qū)污水處理廠和第三水質(zhì)凈化廠的建設(shè)手續(xù)，正在辦理工程驗(yàn)收手續(xù)。(3)關(guān)于淡澳河兩岸(紅樹(shù)林公園至惠陽(yáng)交界)景觀整治二期工程跟蹤審計(jì)，區(qū)公用事業(yè)局已先行采取應(yīng)急加固措施，并將邊坡永久防護(hù)措施納入淡澳河河灘綠化和邊坡防護(hù)工程實(shí)施。

　　二、下一步審計(jì)整改工作意見(jiàn)和建議

　　1.增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，落實(shí)整改要求。被審計(jì)單位的主要負(fù)責(zé)人落實(shí)整改第一責(zé)任人責(zé)任，要切實(shí)抓好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作，將整改工作列入重要議事日程，認(rèn)真接納審計(jì)意見(jiàn)和建議，制定整改方案制定并督促整改工作有計(jì)劃、有步驟地開(kāi)展。完善審計(jì)整改臺(tái)賬和整改銷(xiāo)號(hào)制度，確保審計(jì)整改質(zhì)量。

　　2.重視制度建設(shè)，注重固本強(qiáng)基。各部門(mén)應(yīng)舉一反三，堅(jiān)持“標(biāo)本兼治、糾建并舉”原則，在抓好具體問(wèn)題整改工作的基礎(chǔ)上，從體制機(jī)制層面找準(zhǔn)根源、糾正錯(cuò)誤，把加強(qiáng)制度建設(shè)作為推進(jìn)審計(jì)整改工作的重要手段，促進(jìn)相關(guān)內(nèi)控制度的健全和完善，防止屢審屢犯，達(dá)到“審計(jì)一項(xiàng)、規(guī)范一塊、促進(jìn)一片”效果。

　　3.加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，加大追責(zé)問(wèn)責(zé)力度。落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改督查工作機(jī)制要求，把審計(jì)監(jiān)督與黨管干部、紀(jì)律檢查、追責(zé)問(wèn)責(zé)結(jié)合起來(lái)，進(jìn)一步推動(dòng)部門(mén)合作與信息共享。加大問(wèn)責(zé)和責(zé)任追究力度，對(duì)不按規(guī)定期限和要求進(jìn)行整改、屢審屢犯的，要進(jìn)行約談，嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)。要把審計(jì)結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎(jiǎng)懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要依據(jù)，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果和審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況，要納入所在單位領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)及黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查考核的內(nèi)容，作為領(lǐng)導(dǎo)班子成員述職述廉、年度考核、任職考核的重要依據(jù)。

　　下一步，區(qū)審計(jì)局將繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)有關(guān)部門(mén)的問(wèn)題整改情況的監(jiān)督檢查，完善跟蹤檢查制度，確保審計(jì)整改落實(shí)到位，加大對(duì)審計(jì)及整改結(jié)果的公開(kāi)力度，促進(jìn)整改落實(shí)。各部門(mén)要切實(shí)履行整改責(zé)任，認(rèn)真接納審計(jì)意見(jiàn)和建議，建立了整改問(wèn)題臺(tái)賬制和銷(xiāo)號(hào)制，抓好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作。紀(jì)檢監(jiān)察、組織、督辦等部門(mén)要加強(qiáng)與審計(jì)部門(mén)的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，對(duì)整改不到位要加大問(wèn)責(zé)力度，發(fā)揮監(jiān)督合力，合力提升整改效果。