根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十六條的規(guī)定以及大亞灣區(qū)2015年度重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的安排，區(qū)審計(jì)局2015年對大亞灣區(qū)公共就業(yè)(人才)服務(wù)中心(以下簡稱服務(wù)中心)2012年至2014年財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下:

　　一、基本情況

　　服務(wù)中心隸屬于大亞灣區(qū)人力資源和社會(huì)保障局，公益一類，副科級，財(cái)政全額撥款的事業(yè)單位。單位職責(zé)為：勞動(dòng)力的管理、崗前培訓(xùn)、職業(yè)介紹、調(diào)解勞動(dòng)爭議、安置企業(yè)富余人員和社會(huì)失業(yè)職工、對境外人員就業(yè)的管理。

　　(一)預(yù)算編制與執(zhí)行情況

　　根據(jù)區(qū)財(cái)政局批復(fù)預(yù)算，服務(wù)中心2012至2014年年初預(yù)算指標(biāo)為2,715.15萬元，追加預(yù)算35.15萬元。服務(wù)中心賬面反映2012至2014年期間財(cái)政預(yù)算撥款為2,320.01萬元。

　　(二)財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況

　　2012至2014年賬面收入合計(jì)2,360.08萬元，支出合計(jì)2,339.80萬元，收支結(jié)余20.28萬元，經(jīng)審計(jì)結(jié)余調(diào)減19.36萬元，審計(jì)核實(shí)后期間結(jié)余為0.92萬元;截至2014年12月31日累計(jì)結(jié)余 36.01萬元。

　　(三)“三公”經(jīng)費(fèi)管理使用情況

　　服務(wù)中心賬面反映2012至2014年在基本支出經(jīng)費(fèi)列支“三公”經(jīng)費(fèi)17.87萬元，其中公務(wù)接待費(fèi)10.18萬元，公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)7.69萬元，無因公出國(境)費(fèi)。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　(一)違規(guī)發(fā)放促進(jìn)就業(yè)專項(xiàng)資金9.9萬元。2012年1-5月期間，惠州大亞灣奇昱實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司申請職業(yè)介紹補(bǔ)貼9.9萬元，提供的材料不完整，服務(wù)中心對促進(jìn)就業(yè)專項(xiàng)資金申報(bào)資料把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致奇昱公司違規(guī)領(lǐng)取職業(yè)介紹補(bǔ)貼9.9萬元。

　　(二)原始單據(jù)不完整，支出依據(jù)不充分。一是支付大亞灣海岸旅行社招聘承包費(fèi)用16.81萬元所附資料均沒有該中心參與招聘人員現(xiàn)場簽名確認(rèn)，支出依據(jù)不充分。二是項(xiàng)目支出列支的工作誤餐費(fèi)的情況說明依據(jù)不充分，與日常公用支出難以區(qū)分，且部分大額支出無明細(xì)清單。

　　(三)無預(yù)算支出公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)用。2012年服務(wù)中心留用車輛運(yùn)行費(fèi)實(shí)際支出3.15萬元，屬無預(yù)算支出。

　　(四)資金管理方面存在的問題。一是大額現(xiàn)金支付。二是服務(wù)中心和區(qū)人社局的現(xiàn)金未分別存放保管，庫存現(xiàn)金混合使用(服務(wù)中心的會(huì)計(jì)與出納是由區(qū)人社局的會(huì)計(jì)與出納兼任)，且該中心財(cái)務(wù)印鑒均由出納一人保管。

　　(五)固定資產(chǎn)管理不到位。一是待報(bào)廢固定資產(chǎn)未及時(shí)報(bào)批處理。二是固定資產(chǎn)未定期盤點(diǎn)。

　　(六)往來款項(xiàng)長期掛賬，未進(jìn)行清理。截至2014年12月31日，服務(wù)中心賬面反映應(yīng)付款8.3萬元長期掛賬未處理。

　　(七)會(huì)計(jì)核算不夠規(guī)范。一是未按規(guī)定記賬，導(dǎo)致會(huì)計(jì)賬簿記賬與會(huì)計(jì)憑證難以核對，貨幣資金賬戶余額登記不規(guī)范。二是“財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)-項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)”科目未按項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。三是2012至2013年期間收取的職工個(gè)人伙食費(fèi)未在賬面核算。

　　三、審計(jì)處理意見及建議

　　對上述問題，區(qū)審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告，同時(shí)提出以下意見及建議：一是加強(qiáng)費(fèi)用支出管理;二是加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金;三是加強(qiáng)現(xiàn)金支出管理，使用銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡方式結(jié)算，服務(wù)中心與區(qū)人社局的現(xiàn)金、財(cái)務(wù)印鑒分開存放保管;四是加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理工作;五是及時(shí)清理往來款，調(diào)整相關(guān)賬務(wù);六是規(guī)范會(huì)計(jì)核算。

　　四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)服務(wù)中心已經(jīng)組織進(jìn)行整改。具體整改結(jié)果在區(qū)審計(jì)局整改情況公告中進(jìn)行公告。