根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條的規(guī)定，以及《廣東省審計(jì)廳關(guān)于惠州市審計(jì)機(jī)關(guān)2018年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的批復(fù)》(粵審綜〔2018〕52號(hào))的安排，2018年6月至9月，大亞灣區(qū)審計(jì)局對(duì)大亞灣區(qū)公安局(以下簡(jiǎn)稱“區(qū)公安局”)2017年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

　　一、基本情況

　　區(qū)公安局成立于1992年，為獨(dú)立核算副處級(jí)建制行政單位，執(zhí)行行政單位會(huì)計(jì)制度;主要負(fù)責(zé)維護(hù)大亞灣區(qū)社會(huì)治安秩序及治安管理工作，依法管理戶籍、出入境等相關(guān)工作，打擊、防范各類違法犯罪活動(dòng)，完成政府和上級(jí)公安機(jī)關(guān)交辦的其他事項(xiàng);局機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)有指揮中心、交警大隊(duì)、刑偵大隊(duì)、巡警大隊(duì)等17個(gè)，下設(shè)看守所、拘留所，8個(gè)派出所，1個(gè)下屬單位石化消防指導(dǎo)中心。

　　(一)預(yù)算執(zhí)行情況

　　根據(jù)大亞灣區(qū)財(cái)政局《關(guān)于批復(fù)2017年部門預(yù)算的通知》(惠灣財(cái)預(yù)〔2017〕7號(hào))，大亞灣區(qū)財(cái)政局年初批復(fù)區(qū)公安局2017年度預(yù)算收入39,266.62萬(wàn)元，全年預(yù)算收入指標(biāo)總計(jì)39,266.62萬(wàn)元，實(shí)際到位資金30,921.47萬(wàn)元。

　　大亞灣區(qū)財(cái)政局年初批復(fù)區(qū)公安局2017年度預(yù)算(含上級(jí)追加)支出總計(jì)39,266.62萬(wàn)元;實(shí)際支出31,524.07萬(wàn)元。

　　(二)財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況

　　區(qū)公安局2017年度賬面反映總收入30,921.47萬(wàn)元，總支出31,124.07萬(wàn)元，當(dāng)年收支結(jié)余-202.60萬(wàn)元。年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2,297.29萬(wàn)元，撥出經(jīng)費(fèi)400萬(wàn)元，專戶結(jié)余資金劃轉(zhuǎn)財(cái)政881.07萬(wàn)元，上繳財(cái)政0.94萬(wàn)元。2017年末累計(jì)結(jié)余812.68萬(wàn)元。

　　(三)“三公經(jīng)費(fèi)”管理使用情況

　　根據(jù)《關(guān)于批復(fù)2017年部門預(yù)算的通知》(惠灣財(cái)預(yù)〔2017〕7號(hào))的批復(fù)，區(qū)公安局公務(wù)接待費(fèi)30萬(wàn)元，賬面反映支出2.33萬(wàn)元;公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算396.19萬(wàn)元，賬面反映支出503.24萬(wàn)元;因公出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)預(yù)算0元，賬面反映支出0元。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　　(一)預(yù)算編制和管理方面存在的問(wèn)題

　　區(qū)公安局2017年部分項(xiàng)目預(yù)算編制不夠準(zhǔn)確，存在部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度為零，部分項(xiàng)目實(shí)際支出超出預(yù)算資金實(shí)際額度，從而擠占了其他專項(xiàng)資金，涉及金額490.83萬(wàn)元。

　　(二)個(gè)別采購(gòu)項(xiàng)目未履行政府采購(gòu)程序

　　區(qū)公安局2017年支付涉案車輛稱重計(jì)量、拖曳、保管費(fèi)用共計(jì)161.61萬(wàn)元，超過(guò)政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)但未按規(guī)定辦理政府采購(gòu)審批手續(xù)，未履行政府采購(gòu)程序。

　　(三)交通違法車輛管理不到位，支出審核把關(guān)不嚴(yán)

　　區(qū)公安局2017年交通違法拖車費(fèi)、吊車費(fèi)、停放費(fèi)存在費(fèi)用支出審核把關(guān)不嚴(yán)的情況。

　　(四)涉案暫扣款未建立臺(tái)賬管理

　　區(qū)公安局2017年度涉案暫扣款未分明細(xì)單位核算，相關(guān)業(yè)務(wù)科室也未建立臺(tái)賬管理。

　　(五)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范

　　區(qū)公安局社保賬戶未在行政賬套內(nèi)核算，導(dǎo)致該戶的收支未在會(huì)計(jì)賬面反映。

　　三、審計(jì)建議

　　對(duì)上述問(wèn)題，區(qū)審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告，同時(shí)提出以下建議：一是加強(qiáng)預(yù)算編制管理，提高預(yù)算編制準(zhǔn)確性。二是加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理使用，專款專用。三是加強(qiáng)對(duì)往來(lái)款的管理，及時(shí)進(jìn)行清理結(jié)算。四是加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，確保賬實(shí)相符。五是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)核算。

　　四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，區(qū)公安局高度重視，積極落實(shí)整改，有關(guān)問(wèn)題已基本整改到位。