根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條的規(guī)定和省審計(jì)廳批準(zhǔn)的2019年上半年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，2019年2月至2019年4月，大亞灣區(qū)審計(jì)局對(duì)大亞灣區(qū)動(dòng)遷辦公室(以下簡(jiǎn)稱“區(qū)動(dòng)遷辦”)2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

　　一、 基本情況

　　區(qū)動(dòng)遷辦是大亞灣區(qū)管委會(huì)的行政職能部門，為大亞灣區(qū)財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)5個(gè)，分別為人秘股、財(cái)務(wù)股、工程股、業(yè)務(wù)股和法規(guī)股，無(wú)下屬單位。主要職能是負(fù)責(zé)區(qū)內(nèi)動(dòng)遷項(xiàng)目的立項(xiàng)、預(yù)算、補(bǔ)償、安置、搬遷等工作。

　　(一)預(yù)算執(zhí)行情況

　　根據(jù)《關(guān)于批復(fù)2018年大亞灣區(qū)部門預(yù)算的通知》(惠灣財(cái)預(yù)〔2018〕10號(hào))，區(qū)財(cái)政年初批復(fù)區(qū)動(dòng)遷辦2018年度預(yù)算收入803.45萬(wàn)元(不含征地和拆遷補(bǔ)償資金)，實(shí)際到位資金947.62萬(wàn)元(不含征地和拆遷補(bǔ)償資金)。

　　區(qū)財(cái)政批復(fù)區(qū)動(dòng)遷辦預(yù)算(含追加)支出總計(jì)803.45萬(wàn)元;實(shí)際支出971.66萬(wàn)元(不含征地和拆遷補(bǔ)償支出)。

　　(二)經(jīng)費(fèi)收支結(jié)余情況

　　區(qū)動(dòng)遷辦2018年度實(shí)際收入總額為8,901.05萬(wàn)元;實(shí)際支出總額為11,739.56萬(wàn)元;本年度收支結(jié)余-2,838.51萬(wàn)元，加上年初財(cái)政資金結(jié)余、結(jié)轉(zhuǎn)13,533.7萬(wàn)元，其他資金結(jié)余33.51萬(wàn)元，財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余調(diào)整0.88萬(wàn)元，歸集上繳財(cái)政款1,259.23萬(wàn)元，2018年底累計(jì)結(jié)余、結(jié)轉(zhuǎn)9,470.35萬(wàn)元。

　　(三)“三公”經(jīng)費(fèi)管理使用情況

　　2018年區(qū)財(cái)政年初批復(fù)區(qū)動(dòng)遷辦公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算3萬(wàn)元，賬面反映支出為0.55萬(wàn)元;公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)預(yù)算6.46萬(wàn)元，賬面反映支出為5.41萬(wàn)元;因公出國(guó)(境)費(fèi)用預(yù)算0元，賬面無(wú)支出?！叭苯?jīng)費(fèi)2018年合計(jì)支出5.96萬(wàn)元。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　　(一)個(gè)別支出審核把關(guān)不嚴(yán)，支出依據(jù)不夠充分

　　區(qū)動(dòng)遷辦2018年1月支付龍海三路新金段路面50米范圍房屋清拆費(fèi)7.71萬(wàn)元，僅附發(fā)票未附相關(guān)驗(yàn)收資料，支出依據(jù)不夠充分。

　　(二)部分拆遷補(bǔ)償項(xiàng)目檔案資料缺失

　　經(jīng)審計(jì)抽查細(xì)斯龍村莊整體搬遷項(xiàng)目82份補(bǔ)償檔案發(fā)現(xiàn)，細(xì)斯龍村征補(bǔ)Aa39-2號(hào)檔案，補(bǔ)償協(xié)議上有安置對(duì)象3人，所附戶口本上只有戶主1人;細(xì)斯龍村征補(bǔ)Ba32-2號(hào)檔案，補(bǔ)償協(xié)議上有安置對(duì)象5人，所附戶口本上為4人。

　　(三)無(wú)形資產(chǎn)未及時(shí)登記，造成賬實(shí)不符

　　區(qū)動(dòng)遷辦2018年12月購(gòu)入檔案管理系統(tǒng)軟件一套9萬(wàn)元，計(jì)入項(xiàng)目支出-信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購(gòu)置更新，未計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)核算，造成賬實(shí)不符。

　　(四)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，賬務(wù)處理不正確

　　一是賬務(wù)處理不正確，導(dǎo)致賬面收支與實(shí)際不符;二是誤餐費(fèi)錯(cuò)記“公務(wù)接待費(fèi)”科目。

　　三、審計(jì)建議

　　針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，區(qū)審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告，同時(shí)向區(qū)動(dòng)遷辦提出嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，加大費(fèi)用的審核力度，加強(qiáng)項(xiàng)目檔案管理工作和資產(chǎn)日常管理，規(guī)范會(huì)計(jì)核算的建議。

　　四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，區(qū)動(dòng)遷辦積極組織進(jìn)行整改，有關(guān)問(wèn)題已經(jīng)基本整改到位。