根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條的規(guī)定以及區(qū)委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的大亞灣區(qū)2019至2020審計(jì)年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，大亞灣區(qū)審計(jì)局對(duì)大亞灣區(qū)澳頭街道辦事處(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“澳頭街道辦”)2016至2018年財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

　　一、基本情況

　　澳頭街道辦屬于大亞灣區(qū)管委會(huì)派出的行政單位，澳頭街道辦主要職責(zé)為宣傳、貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家各項(xiàng)方針、政策、法律法規(guī);負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)各項(xiàng)黨務(wù)和政務(wù)工作;負(fù)責(zé)本轄區(qū)社會(huì)治安，計(jì)劃生育，精準(zhǔn)扶貧，民生實(shí)事，綜治信訪維穩(wěn)，市政建設(shè)，項(xiàng)目建設(shè)，安全生產(chǎn)，環(huán)境衛(wèi)生等工作以及承擔(dān)區(qū)委、區(qū)管委會(huì)交辦的其他事項(xiàng)。下轄13個(gè)村委會(huì)和4個(gè)社區(qū)，33個(gè)村(居)民小組。

　　澳頭街道辦2016年初賬面各項(xiàng)資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余8189.58萬(wàn)元，2016至2018年收入合計(jì)47915.46萬(wàn)元，支出合計(jì)49526.11萬(wàn)元,2016至2018年收支結(jié)余-1610.64萬(wàn)元，以前年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余調(diào)整116.8萬(wàn)元,歸集上繳財(cái)政376.44萬(wàn)元，截至2018年底累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余6319.30萬(wàn)元。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　　(一)工程項(xiàng)目管理方面

　　經(jīng)審計(jì)抽查澳頭街道辦3項(xiàng)工程項(xiàng)目，發(fā)現(xiàn)存在的主要問(wèn)題為：工程建設(shè)監(jiān)管不到位，造成多付工程款6.34萬(wàn)元;工程項(xiàng)目合同執(zhí)行監(jiān)管不到位;工程類(lèi)檔案資料不完整，檔案管理不規(guī)范。

　　(二)財(cái)政資金使用方面

　　1.經(jīng)抽查，2016至2018年期間澳頭街道辦部分餐費(fèi)支出依據(jù)不充分，單據(jù)不完整、不規(guī)范，無(wú)相關(guān)誤餐審批手續(xù)。

　　2.經(jīng)抽查，澳頭街道辦2016年期間無(wú)依據(jù)發(fā)放工作和伙食補(bǔ)貼共3.02萬(wàn)元。

　　3.澳頭街道辦未按規(guī)定自行組織黨建活動(dòng)，2017和2018年均委托旅行社組織“七一”黨日活動(dòng)，并支付旅行社租車(chē)費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用合計(jì)13.26萬(wàn)元。

　　4.經(jīng)抽查，澳頭街道辦的部分公務(wù)接待事項(xiàng)不清晰，附件資料不完整，僅有飯?zhí)觅M(fèi)用支出審批單，無(wú)接待公函或接待清單。

　　(三)收入管理方面的問(wèn)題

　　澳頭街道辦未將2016至2018年期間收到的4項(xiàng)房屋和土地租金共70.86萬(wàn)元，上繳財(cái)政實(shí)行收支兩條線管理。

　　(四)資金撥付方面的問(wèn)題

　　1.2015至2016年期間，澳頭街道辦未認(rèn)真審核村上報(bào)的聯(lián)防隊(duì)員人數(shù)，導(dǎo)致多撥付3個(gè)村聯(lián)防隊(duì)員工資共計(jì)3.28萬(wàn)元。

　　2.2016年，澳頭街道辦未按照上級(jí)文件規(guī)定的補(bǔ)助對(duì)象撥付惠州市宜居示范城鎮(zhèn)和宜居示范村莊專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金，錯(cuò)撥專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金10萬(wàn)元。

　　(五)國(guó)有資產(chǎn)及物資管理方面的問(wèn)題

　　1.澳頭街道辦對(duì)三防物資管理較混亂，賬面未設(shè)置“存貨”會(huì)計(jì)科目對(duì)三防物資進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，且三防物資庫(kù)存情況表及三防物資進(jìn)出庫(kù)記錄信息不完整，資產(chǎn)情況不清晰。

　　2.經(jīng)抽盤(pán)，澳頭街道辦存在固定資產(chǎn)管理不規(guī)范、賬實(shí)不符的情況：一是澳頭街道辦2018年購(gòu)入的23.90萬(wàn)元固定資產(chǎn)未登記入賬;二是已無(wú)實(shí)物的159項(xiàng)固定資產(chǎn)未及時(shí)清理報(bào)廢，涉及金額127.08萬(wàn)元。

　　(六)其他方面的問(wèn)題

　　1.2016至2018年期間，澳頭街道辦和代理銀行在未經(jīng)區(qū)財(cái)政局審核批準(zhǔn)和授權(quán)情況下違規(guī)將項(xiàng)目資金及個(gè)人經(jīng)費(fèi)等財(cái)政資金從零余額賬戶轉(zhuǎn)存到單位基本戶，涉及金額 931.44萬(wàn)元。

　　2.澳頭街道辦截至2018年12月底“其他應(yīng)收款”多達(dá)99項(xiàng)，賬面余額為19133.24萬(wàn)元，部分賬齡長(zhǎng)達(dá)5年以上，長(zhǎng)期掛賬未清理。

　　三、審計(jì)意見(jiàn)及建議

　　對(duì)上述問(wèn)題，區(qū)審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告，同時(shí)提出了以下建議：一是強(qiáng)化工程項(xiàng)目管理，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序;二是嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金支出的管控;三是加大對(duì)往來(lái)款項(xiàng)的清理力度，防止財(cái)政資金損失;四是加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)和物資的管理，避免造成損失浪費(fèi);六是規(guī)范會(huì)計(jì)核算，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

　　澳頭街道辦正按照審計(jì)意見(jiàn)和建議積極組織整改，具體整改結(jié)果由其適時(shí)向社會(huì)公告。