根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條的規(guī)定，以及2016年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的安排，大亞灣區(qū)審計(jì)局于2016年對(duì)大亞灣區(qū)住房和規(guī)劃建設(shè)局（以下簡(jiǎn)稱“區(qū)住建局”）2014至2015年財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì),現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下:

　　一、基本情況

　　（一）被審計(jì)單位基本情況

　　區(qū)住建局屬副處級(jí)建制，是財(cái)政全額預(yù)算撥款行政單位。主要職能是負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行有關(guān)住房和規(guī)劃建設(shè)工作政策法規(guī)，推進(jìn)住房改革，規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)秩序，監(jiān)督管理城市規(guī)劃、建設(shè)工程設(shè)計(jì)以及工程勘察管理，監(jiān)督管理建筑市場(chǎng)，對(duì)建筑工程質(zhì)量安全進(jìn)行監(jiān)管等。內(nèi)設(shè)辦公室、政策法規(guī)科、城市規(guī)劃科等12個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，直屬公益一類事業(yè)單位7個(gè)，由區(qū)住建局統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算；直屬公益三類事業(yè)單位4個(gè)，執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度，分別實(shí)行獨(dú)立會(huì)計(jì)核算。

　　根據(jù)大亞灣區(qū)財(cái)政局文件批復(fù)，區(qū)住建局2014至2015年預(yù)算支出指標(biāo)為7,452.39萬(wàn)元，賬面反映財(cái)政預(yù)算撥款為16,944.86萬(wàn)元，占年初預(yù)算指標(biāo)的207%,追加預(yù)算項(xiàng)目主要為區(qū)管委會(huì)批復(fù)的2014和2015年本區(qū)城市規(guī)劃建設(shè)計(jì)劃項(xiàng)目規(guī)劃編制與測(cè)繪測(cè)量等支出。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　　（一）一是區(qū)住建局2014至2015年期間對(duì)部分建設(shè)項(xiàng)目違規(guī)減免、緩繳應(yīng)繳納的農(nóng)民工工資保證金共8,669.97萬(wàn)元，涉及建設(shè)項(xiàng)目39個(gè)。二是區(qū)住建局2014至2015年期間違規(guī)同意不符合有關(guān)減免政策的企事業(yè)單位緩繳應(yīng)一次性繳納的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)共4,112.63萬(wàn)元，涉及建設(shè)項(xiàng)目16個(gè)，緩繳時(shí)限主要在3個(gè)月以上至1年以內(nèi)。

　?。ǘ﹨^(qū)住建局對(duì)原始票據(jù)審核把關(guān)不嚴(yán)，經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)，2014至2015年期間使用不合規(guī)的發(fā)票共7.93萬(wàn)元。

　?。ㄈ﹨^(qū)住建局部分內(nèi)控制度執(zhí)行不到位，現(xiàn)金管理不夠規(guī)范，大額現(xiàn)金支付情況較多。

　　（四）區(qū)住建局會(huì)計(jì)核算不夠規(guī)范。一是會(huì)計(jì)核算不及時(shí)，2011至2013年期間采購(gòu)的網(wǎng)絡(luò)安全系統(tǒng)1套、業(yè)務(wù)審批管理系統(tǒng)1套等，實(shí)際入賬時(shí)間為2015年9月，入賬時(shí)間嚴(yán)重滯后。二是會(huì)計(jì)核算金額不準(zhǔn)確，2014年11月漏記財(cái)政直接支付的金門塘碼頭及配套工程可行性研究報(bào)告費(fèi)2.64萬(wàn)元；2015年1月漏記財(cái)政直接支付的大亞灣坪山河兩側(cè)濱河路（石化大道與龍海一路段）市政工程環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi)5.10萬(wàn)元。

　?。ㄎ澹﹨^(qū)住建局預(yù)算管理不夠規(guī)范，部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率偏低，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)結(jié)余較大，影響財(cái)政資金使用效益。

　　（六）下屬事業(yè)單位檢測(cè)中心和勘測(cè)院未按規(guī)定將預(yù)收款項(xiàng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，未嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”的規(guī)定，涉及金額23.42萬(wàn)元。

　　三、審計(jì)意見及建議

　　對(duì)上述問(wèn)題，區(qū)審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告，同時(shí)提出以下建議：一是建立健全規(guī)章制度，加大內(nèi)控制度執(zhí)行力度。二是嚴(yán)格貫徹落實(shí)法律法規(guī)，規(guī)范各項(xiàng)資金管理。三是建立健全資產(chǎn)管理制度，清理解決歷史遺留事項(xiàng)。四是加強(qiáng)預(yù)算編制管理，提高預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。五是適時(shí)調(diào)整城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)。六是加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，規(guī)范財(cái)務(wù)核算管理。

　　區(qū)住建局已按照審計(jì)意見和建議積極組織整改。