根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十條的規(guī)定，大亞灣區(qū)審計局派出審計組于2016年11月8日至2017年3月15日對惠州大亞灣石化工業(yè)區(qū)投資有限公司（以下簡稱“石化投資公司”）2013年至2015年財務(wù)收支情況進行了審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

　　一、基本情況

　　石化投資公司于2008年5月21日成立，是由惠州大亞灣經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)國有資產(chǎn)中心出資組建的國有獨資企業(yè)，經(jīng)營范圍：石化及石化相關(guān)行業(yè)的投資經(jīng)營，港口、碼頭及相關(guān)行業(yè)的投資經(jīng)營，大亞灣開發(fā)區(qū)內(nèi)土地及資源開發(fā)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投資經(jīng)營（具體項目另行審批），為大亞灣開發(fā)區(qū)內(nèi)的招商引資提供服務(wù)。

　?。ㄒ唬┴攧?wù)收支情況

　　2013年至2015年度，石化投資公司收入合計22,733.62萬元，支出合計21,246.36萬元，2015年末未分配利潤為1,673.30萬元。

　?。ǘ┵Y產(chǎn)負債及所有者權(quán)益情況

　　截至2015年12月31日，石化投資公司賬面資產(chǎn)總額75,821.53萬元；賬面負債總額65,208.16萬元；賬面所有者權(quán)益總額10,613.37萬元。

　　二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　?。ㄒ唬┪匆詸?quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)進行會計確認、計量和報告，造成當(dāng)期利潤不真實

　　石化投資公司2014年12月預(yù)提了惠州大亞灣石化工業(yè)區(qū)發(fā)展集團有限公司2015年咨詢服務(wù)費100萬元，導(dǎo)致2014年當(dāng)期利潤減少100萬元，2015年的利潤增加100萬元。

　?。ǘ┴攧?wù)軟件掛往來，未入無形資產(chǎn)進行攤銷

　　石化投資公司2015年9月購進金蝶軟件金額15萬元，按其開具的發(fā)票支付了軟件款,并已完成安裝交付使用，賬上仍掛預(yù)付賬款，未及時轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)進行分期攤銷。

　　（三）未計提法定公積金

　　截至2015年12月31日，石化投資公司賬面盈余公積余額為0元，而2013年至2015年賬面累計稅后凈利潤為1487.26萬元。按10%計提法定公積金，應(yīng)補提法定公積金148.73萬元。

　　三、審計建議

　　對上述問題，區(qū)審計局已依法出具了審計報告，同時提出規(guī)范會計核算，真實反映企業(yè)收支情況；嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)，提升財務(wù)管理水平等建議。

　　對審計發(fā)現(xiàn)的問題，石化投資公司已經(jīng)組織整改，有關(guān)問題基本完成整改。