根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十條的規(guī)定，以及中共惠州大亞灣經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)委審計委員會《關(guān)于印發(fā)大亞灣區(qū)2020至2021審計年度審計項目計劃的通知》的安排，大亞灣區(qū)審計局對惠州大亞灣石化工業(yè)區(qū)投資有限公司（以下簡稱石化投資公司）2017至2019年財務(wù)收支情況進行審計，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

　　一、基本情況

　　石化投資公司是2008年5月21日注冊成立的國有獨資公司，現(xiàn)有職工42人，經(jīng)營范圍：石化及石化相關(guān)行業(yè)的投資經(jīng)營，港口、碼頭及相關(guān)行業(yè)的投資經(jīng)營，大亞灣區(qū)內(nèi)土地及資源開發(fā)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投資經(jīng)營；為大亞灣開發(fā)區(qū)內(nèi)的招商引資提供服務(wù)。截至2019年12月31日，石化投資公司對外投資的下屬公司共10家，其中全資子公司2家（惠州大亞灣石化公用管廊有限公司、惠州大亞灣科技企業(yè)加速器有限公司），控股子公司4家（惠州大亞灣石化動力熱力有限公司、惠州大亞灣歐德油儲公用石化碼頭有限公司、惠州大亞灣創(chuàng)新投資管理有限公司、惠州大亞灣港灣投資開發(fā)有限公司），參股公司4家（惠州大亞灣美譽化工倉儲貿(mào)易有限公司、惠州市盛和化工有限公司、惠州大亞灣石化科技環(huán)保有限公司、惠州合力正通新能源有限公司）。

　　經(jīng)審計，石化投資公司2017至2019年期間收入合計6,532.47萬元，支出合計2,496.96萬元，凈利潤4,035.51萬元。截至2019年12月31日，石化投資公司資產(chǎn)總額為146,619.40萬元，負債總額為49,974.52萬元，所有者權(quán)益總額為96,644.88萬元。

　　二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）自2010年和2015年起，石化投資公司分別派遣了副總經(jīng)理到惠州大亞灣美譽化工倉儲貿(mào)易有限公司和惠州市盛和化工有限公司任職，并向上述兩家公司收取勞務(wù)派遣服務(wù)費，截至2020年7月31日，仍有91.52萬元勞務(wù)派遣服務(wù)費應(yīng)收未收。

　?。ǘ?span lang="zh-CN">石化投資公司部分內(nèi)控制度不夠健全。一是重大事項議事范圍不夠全面，對涉及固定資產(chǎn)或物資采購以外的大額資金支出未明確決策程序和標準；二是未建立業(yè)務(wù)招待管理制度，未確定接待范圍和標準。

　?。ㄈ┦顿Y公司部分內(nèi)控制度執(zhí)行不到位。一是員工借款管理不規(guī)范，臨時性借款未按規(guī)定時間歸還；二是部分合同及股東會決議等內(nèi)部文件未注明簽約或落款日期，個別費用支出審批單存在分管領(lǐng)導、會計主管未簽字審批等情況。

　?。ㄋ模┦顿Y公司資產(chǎn)管理核算不規(guī)范。一是部分固定資產(chǎn)費用化；二是部分資產(chǎn)已達報廢狀態(tài)未及時處置。

　?。ㄎ澹┦顿Y公司未經(jīng)國資部門審核批準發(fā)放企業(yè)負責人及管理人員2017年至2019年績效薪酬。

　　三、審計建議

　　對上述問題，區(qū)審計局已依法出具了審計報告，同時提出以下建議：一是加強收入管理，防止收益流失；二是健全內(nèi)控制度，確保執(zhí)行到位；三是規(guī)范資產(chǎn)管理，實現(xiàn)保值增值；四是加強企業(yè)管理，規(guī)范企業(yè)負責人薪酬發(fā)放；五是加強財務(wù)管理，規(guī)范支出手續(xù)。

　　四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　對審計發(fā)現(xiàn)的問題，石化投資公司按照審計處理意見和建議積極組織整改中。