根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定和區(qū)委審計委員會批準的《大亞灣區(qū)2020至2021審計年度審計項目計劃》的安排，大亞灣區(qū)審計局于2020年7月至8月對惠州大亞灣石化應(yīng)急管理有限公司（以下簡稱石化應(yīng)急公司）2017至2019年財務(wù)收支情況進行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

　　基本情況

　　石化應(yīng)急公司經(jīng)大亞灣區(qū)市場監(jiān)管局批準，于2013年8月7日成立，由惠州大亞灣石化工業(yè)區(qū)投資有限公司和惠州大亞灣石化工業(yè)區(qū)發(fā)展集團有限公司共同出資組建，2015年11月劃歸大亞灣區(qū)國資中心管理。注冊資本為200萬元。負責(zé)國家危險化學(xué)品應(yīng)急救援惠州基地、國家危險化學(xué)品應(yīng)急救援惠州隊、森林消防中隊、油氣管道應(yīng)急搶險隊及石化區(qū)應(yīng)急池及其管網(wǎng)、區(qū)應(yīng)急物資庫等日常管理和運營。對外經(jīng)營業(yè)務(wù)包括提供預(yù)防性檢查、培訓(xùn)、演練及應(yīng)急搶險救援等；應(yīng)急救援基地按照“企辦政助”的創(chuàng)新模式運作，由區(qū)財政給予區(qū)石化應(yīng)急公司一定的補助。

　　經(jīng)審計，應(yīng)急公司2017至2019年賬面反映營業(yè)收入2,894.97萬元，營業(yè)成本1,509萬元，稅金及附加12.47萬元，管理費用895.53萬元，財務(wù)費用-0.93萬元，營業(yè)外收入2,994.09萬元，營業(yè)外支出3,415.69萬元，所得稅費用22.85萬元，凈利潤34.45萬元。

　　審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）石化應(yīng)急池設(shè)備設(shè)施維保工程邀標及管理不規(guī)范。一是對投標單位審查把關(guān)不嚴；二是變更工程施工方的程序不合規(guī)，工程完工后才補簽合同，合同管理流于形式；三是維保工程驗收程序不規(guī)范。

　?。?span lang="zh-CN">二）擴大財政專項資金使用范圍，在財政專項資金中列支非專項支出。

　?。?span lang="zh-CN">三）石化應(yīng)急公司存在變更公司組織架構(gòu)、個別重大人事任免未報主管單位批準的情況。

　?。?span lang="zh-CN">四）未嚴格執(zhí)行“三重一大”事項集體決策規(guī)定。石化應(yīng)急公司2017至2019年期間存在部分大額支出、個別重大事項未按內(nèi)控制度要求提交經(jīng)營管理委員會會議決策。

　?。?span lang="zh-CN">六）應(yīng)急公司未經(jīng)國資部門審核批準發(fā)放企業(yè)負責(zé)人2019年績效薪酬。

　?。?span lang="zh-CN">七）部分內(nèi)控制度執(zhí)行不到位。一是公務(wù)接待事項不清晰、手續(xù)不完善；二是食堂食材采購管理制度執(zhí)行不到位；。

　?。?span lang="zh-CN">八）財務(wù)管理和會計核算不規(guī)范。一是由公司承擔外聘講師的個人所得稅；二是會計核算不規(guī)范。

　　三、審計建議

　　針對上述問題,區(qū)審計局已依法出具了審計報告,同時提出了幾點建議:一是強化工程項目管理，嚴格執(zhí)行招投標規(guī)定；二是嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，加強財政專項資金管理使用；三是加強企業(yè)管理，嚴格執(zhí)行“三重一大”事項決策程序及重大事項報告制度；四是嚴格執(zhí)行財務(wù)會計制度，加強財務(wù)管理，規(guī)范會計核算；五是加強應(yīng)急隊伍建設(shè)，嚴格選聘程序。

　　四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　對審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)急公司按照審計處理意見和建議積極組織整改中。